ОБҐРУНТУВАННЯ ПАРАМЕТРІВ ОПТИМІЗАЦІЇ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА

Анотація

Управління грошовими потоками є ключовим аспектом діяльності підприємства, оскільки за його допомогою здійснюється регулювання всіх сфер діяльності господарюючого суб’єкта, тому питання повязані з ефектиністю цього процесу мають значну актуальність.
В статті обґрунтувано теоретичний базис, розроблено методичний підхід і практичні пропозиції щодо удосконалення системи управління грошовими потоками. Об’єктом дослідження виступили процеси управління грошовими потоками підприємства. Предметом наукового дослідження стали теоретичні, методичні та прикладні аспекти управління грошовими потоками підприємства, а також сучасні методи його оптимізації.
Розроблена економіко-математичної моделі багатогральної оптимізації грошових потоків підприємства, яка дозволяє акумулювати необхідний запас грошових активів у періоди високої ділової активності та спрямувати їх таким чином, щоб у період дефіциту надходження коштів здійснювались планові й необхідні виплати. Головним критерієм запропонованої моделі оптимізації грошових потоків є максимізація чистого грошового потоку від операційної діяльності, яка повинна забезпечити розвиток і розширення діяльності підприємства на умовах самофінансування за рахунок зростання напрямів діяльності.
Згідно з запропонованою моделлю, визначено оптимальний залишок грошових активів, страховий, компенсаційний та поточний запас грошових активів для конкретного підприємства. Запропонована модель дозволяє акумулювати необхідний запас грошових активів у періоди високої ділової активності та спрямувати їх таким чином, щоб у період дефіциту надходження коштів здійснювались планові й необхідні виплати, у результаті впровадження моделі з’являється можливість уникнути залучення кредитних ресурсів, і пов’язаних з ними витрат, при цьому отримується додатковий прибуток від вкладання тимчасово вільних коштів.
Інформаційну базу дослідження склали фундаментальні теоретичні положення економічної науки в області управління грошовими потоками підприємства, досліджені в працях видатних вітчизняних і закордонних учених – економістів, законодавчі нормативні акти України, урядові рішення й постанови, Н(С)БО, П(С)БО, фінансова звітність ТОВ «НВФ «Урожай».