ОЦІНКА ЙМОВІРНОСТІ ДЕФОЛТУ ПОЗИЧАЛЬНИКІВ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ: CASE STUDY

Анотація

У роботі охарактеризовано сутність ризиків, з якими стикаються банки у своїй діяльності, насамперед, – кредитного ризику, рівень якого відповідає розміру фінансових втрат у разі неповернення позичальником кредитних коштів та відсотків за користування ними. Розглянуто моделі оцінки ймовірності дефолту позичальника (статистичні, основані на штучному інтелекті і теоретичні), проведено їх порівняння та визначено їх переваги й недоліки. Показано, що, як правило, одна з теоретичних моделей є підґрунтям для застосування статистичних моделей чи моделей штучного інтелекту, а вибір моделі залежить від мети оцінки, інформації, яка може бути використана, техніко-технологічного забезпечення та кадрового потенціалу банку. Проведено аналіз конкретного позичальника банку – фірми (юридичної особи), яка реалізує свою діяльність у галузі сільського господарства. Процедура оцінки кредитного ризику, яку було використано, базується на положенні НБУ про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями. Етапами реалізації процедури є: розрахунок інтегрального показника, визначення класу боржника та ймовірності його дефолту, розрахунок експозиції під ризиком та рівня втрат у разу дефолту і, безпосередньо, оцінка кредитного ризику. Для визначення ймовірності дефолту позичальника використано класичну модель Альтмана, яка дозволила провести розрахунок інтегрального показника на основі фінансової звітності підприємства; за внутрішнім рейтингом банку визначено клас підприємства та ймовірність дефолту. Розраховано розмір кредитного ризику та визначено його вплив на стан банку. Наданий кредит відноситься до групи великої заборгованості, тому банк повинен проводити постійний моніторинг щодо впливу наданої позики на окремі нормативи кредитного ризику. Надано основні рекомендації щодо видачі та обслуговування кредиту.